연말정산 월세 세액공제 소득공제 조건 및 방법, 증빙서류

 

2023년 연말정산 중 가장 잘 챙겨두면 공제가 큰 것 중 하나가 바로 월세 공제인데요!

월세 공제는 월세 세액공제와 월세 소득공제 중 선택하여 받을 수 있습니다. 

각각 어떻게 공제되는 것이고, 방법은 무엇인지에 대해 소개해드리겠습니다. 

자동목차

 

1.  소득공제, 세액공제란?

'세금'은 '총 급여액'을 기준으로 하여 책정되는데

소득공제란 '총 급여액'에서 일정한 금액을 빼주는 제도이고 

세액공제는 '세금' 자체를 줄여주는 제도입니다. 

 

소득이 많은 사람이라면 소득공제를, 적은 사람이라면 세액공제를 받는 것이 유리하며

대체로 소득공제보다는 세액공제가 더 유리합니다. 

 

2. 월세 소득공제, 세액공제 조건은?

 

 2-1. 월세 소득공제 조건

 월세 소득공제는 월세 계약자 본인이거나 소득이 없는 계약자 가족이라면 가능합니다. 

 

 2-2. 월세 소득공제 조건

  월세 세액공제는 조금 더 조건이 까다로운데요.   아래의 조건을 모두 충족하여야 합니다. 

• 12월 31일 기준 무주택
• 총 급여액 7천만원 이하 
• 월세계약자가 본인이거나 나이와 소득조건을 모두 충족한 기본공제 대상자
• 임대차 계약서 주소지와 주민등록표 등본 주소지가 동일
• 국민 주택규모(85제곱미터) 또는 기준시가 4억원 이하 주택

  그리고 두 공제 모두 집주인의 동의는 필요없습니다. 

 

3. 월세 소득공제, 세액공제 환급금액은?

 

  3-1. 월세 소득공제 환급금액

   월세 소득공제는 현금영수증을 발급받아 현금영수증 소득공제를 받는 것이므로 

   환급액 한도는 현금영수증 소득공제 한도와 같습니다. 

   따라서, 사용금액의 30%를 소득 공제해주며 한도는 아래와 같습니다. 

총 급여 7000만원 이하 : 300만원
총 급여 7000만원 이상 1억2000만원 이하 : 250만원
총급여 1억 2000만원 초과 : 200만원 

    이 한도는 기존에 공제받은 현금영수증 공제액 + 월세로 받은 현금영수증 공제액으로 계산합니다. 

 

 3-2. 월세 세액공제 환급금액

    월세 세액공제는 총 급여액에 따라 공제 세율이 달라집니다.

총급여 5,500만원 이하 : 월세액의 17% 세액공제 
총급여 7,000만원 이하 : 월세액의 15% 세액공제
종합소득 4,500만원 이하 : 월세액의 17% 세액공제
종합소득 6,0000만원 이하 : 월세액의 15% 세액공제 

     월세의 총합계 금액이 750만원을 초과하는 경우 

     초과 금액은 공제한도에 포함하지 않습니다. 

 

4. 월세 소득공제, 세액공제 방법은?

제일 궁금하셨을 월세 소득공제, 세액공제 방법인데요. 

 

  4-1.  월세 소득공제 방법

   1. 먼저 월세 소득공제의 경우 홈택스에 들어갑니다. 

     국세청 홈택스 (hometax.go.kr)

국세청 홈택스

 

   2. 상단 메뉴에서 <상담,불복,고충,제보,기타>를 선택하고

       아래 주택임차료(월세) 현금영수증 발급 신청을 누릅니다.

 

   3. 맨 마지막 '주택임차료 현금영수증 발급 신청'의 신청하기를 누릅니다. 

 

   4. 신고서에 임차계약서 내용 및 기본내용 등을 적고,

       첨부파일에 임대차 계약서, 이체증 등 관련 서류를 첨부합니다. 

 

   5. 이후 다시 상단 메뉴에서 <상담,불복,고충,제보,기타>를 선택하고

       현금영수증 제보 처리현황 조회를 누릅니다. 

 

 

   6. 조회하여 처리여부를 확인하고 처리가 완료되었다면 자동으로 소득공제 적용처리가 됩니다.

 

 4-2.  월세 세액공제 방법

    월세 세액공제 방법은 월세 세액공제를 위한 아래 준비서류를 갖추고, 이를 회사에 제출하면 됩니다. 

 

 

5. 결론

 

월세 세액공제가 가능하신 총급여 7000만원 이하이신 분들은 세액공제를

7000만원 초과이신 분들은 소득공제를 통해 연말정산 때 환급을 하시면 됩니다. 

모두들 13월의 월급을 두둑히 타시기 바랍니다.